財務(wù)指標(biāo)是判斷一家公司財務(wù)狀況的關(guān)鍵指標(biāo)。其中現(xiàn)金比率是評估公司現(xiàn)金儲備能力的一個指標(biāo)。那么，現(xiàn)金比率是如何計算的呢？下面我們就來詳細(xì)了解一下該指標(biāo)的計算公式。
現(xiàn)金比率是指公司現(xiàn)有的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物與該公司當(dāng)前的負(fù)債總額之間的比率。這個指標(biāo)通常被用來判斷一個公司是否有足夠的現(xiàn)金儲備來應(yīng)對短期債務(wù)或其他經(jīng)營支出。
現(xiàn)金比率計算公式為：
現(xiàn)金比率 = (貨幣資金 + 短期投資) ÷ 流動負(fù)債
其中，“貨幣資金”指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣存款，“短期投資”指距離到期日不超過三個月的金融資產(chǎn)，“流動負(fù)債”則包括預(yù)收賬款、應(yīng)付賬款、短期負(fù)債等。
下面我們用一個計算實例來幫助大家更好地了解這個計算公式：
假設(shè)某公司目前的貨幣資金為100,000元，短期投資為50,000元，流動負(fù)債為150,000元，那么該公司的現(xiàn)金比率將為：
現(xiàn)金比率 = (100,000 + 50,000) ÷ 150,000 = 0.67
這個計算結(jié)果告訴我們，該公司僅有0.67元現(xiàn)金備付每1元的流動負(fù)債，因此如果該公司面臨某些突發(fā)事件，可能無法滿足其相關(guān)的負(fù)債支付要求。
現(xiàn)金比率可以幫助投資者和分析師更全面地了解一家公司的財務(wù)狀況。如果一個公司的現(xiàn)金比率太低，那么這可能表明該公司可能面臨著現(xiàn)金流問題、資金壓力或者其他短期流動性風(fēng)險。而如果現(xiàn)金比率較高，則可能表明該公司擁有充足的流動性儲備，能夠應(yīng)對各種緊急情況。
綜上所述，現(xiàn)金比率是公司財務(wù)報告中很關(guān)鍵的指標(biāo)之一。掌握該指標(biāo)的計算公式和意義，對投資者和分析師進(jìn)行準(zhǔn)確的財務(wù)分析和投資風(fēng)險控制都具有十分重要的意義。
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